Objetivo

Fornecer ao participante conhecimento sobre os conceitos que envolvem uma metodologia para avaliação dos controles internos. Vamos conhecer os componentes de um ciclo de negócio e as atividades pertinentes do sistema de controles internos, de forma que possam ser avaliados com base na estrutura do COSO Controles Internos ICF 2013 e COSO ERM 2017.

Programa Download do programa

Este módulo corresponde às categorias de conhecimento 4 e 5 do programa de certificação de Especialista em Controles Internos (CICS – Certified Internal Control Specialists), conforme CBOK (CBOK – Commom Body of Knowledge) de Controles Internos, publicado pelo ICI Estados Unidos. Parte do material de leitura poderá ser apresentado na língua inglesa.

Programa Resumido

I - Conhecendo os controles internos - definindo os componentes para o sistema de negócio

• Breve introdução do contexto corporativo
• Objetivos dos controles de processo e de transação
• Padrões vs Conformidade vs Cumprimento
• Tipos de controles para processos e para transações
• Conhecendo as características de um processo
• Entendendo o sistema de controles internos
• Definindo os objetivos do controle
• Criando categorias para exposição a riscos
• Onde colocar o controle - Matrix Point Control
• Cuidados na seleção do controle
• Documentando o controle
• Calculando custo e benefício do controle

II - Conhecendo os atributos para a elaboração de um programa de avaliação

• Conceito do programa de avaliação
• Ciclo PDCA aplicado no programa de avaliação
• A necessidade de uma estrutura de melhores práticas para comparação
• COSO ERM 2017– Estrutura Integrada de Gestão de Riscos
• COSO ICF 2013 – Framework de Controles Internos
• Leis e Regulamentos
• Entendendo a estrutura básica para um programa de avaliação

III - Conclusão

Público-alvo

A todos profissionais que necessitem ampliar ou reciclar seus conhecimentos sobre os componentes dos processos operacionais e controles internos, bem como para a estruturação de um programa de avaliação de controles internos.

Metodologia

Utilizando-se de uma didática simples e objetiva, através de uma metodologia que privilegia o conceito ao intercambio de experiências práticas. O objetivo principal desta interatividade é a renovação do pensamento dos profissionais de auditoria. Aplicamos a andragogia, que é o ensino para adultos, facilitando através de vivências e reflexões um aprendizado mais objetivo.

Instrutor

Eduardo Person Pardini

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